近日，三明市A公司涉嫌串通投标案引发了广泛关注。该案件暴露出企业合规问题的严重性，给企业管理者敲响了警钟。本文将从A公司涉嫌串通投标案的角度，分析企业内部监督的重要性以及如何加强企业合规建设。
案件背景
       福建省三明市A公司（以下简称A公司）系当地拥有高资质高技术的通信技术规模级设计、施工、集成企业。杨某某系A公司法定代表人、总经理；王某某系A公司副总经理，负责对外招投标、施工及结算等业务。
       A公司在投标三明市公安局交警支队3个智能交通系统维保项目过程中，与其它公司串通，由A公司制作标书、垫付保证金，并派遣A公司员工冒充参与串标公司的投标代理人进行竞标，最终上述3个项目均由A公司中标施工建设，中标金额共计603万余元。上述项目现已施工完毕，并通过工程验收决算。案发后杨某某、王某某主动投案。2021年4月，三明市公安局三元分局以A公司、杨某某、王某某涉嫌串通投标罪向三明市三元区检察院移送审查起诉。2022年1月，检察机关依法对A公司、杨某某、王某某作出不起诉决定。
合规问题弊病
1. 管理层监管不力
       案件中涉及的法定代表人、总经理和副总经理等高层管理人员未能履行好企业内部监督的职责。作为企业的核心决策者和管理者，他们应该对企业的运营状况和合规风险有清晰的认识，并采取相应的措施进行监督和管理 案件中的高层管理人员未能履行好企业内部监督的职责。他们没有清晰地认识到企业的运营状况和合规风险，未能采取适当的措施进行监督和管理。这种监管不力导致了违规行为的发生，企业的合规性得不到保障。
2. 缺乏正确的商业道德观念
       A公司通过垫付保证金和派遣员工冒充他人的投标代理人等手段进行串通投标，这涉及到企业缺乏正确的商业道德观念和诚信意识。企业合规问题不仅仅涉及法律层面，也涉及到企业的商业伦理和社会责任。串通投标行为表明企业缺乏正确的商业道德观念和诚信意识。该企业通过垫付保证金和冒充他人的投标代理人等手段，违背了商业道德原则。缺乏正确的商业道德观念会导致企业在经营活动中破坏公平竞争、损害其他合作伙伴的利益，最终对企业形象和声誉造成负面影响。
3. 内部控制制度不健全
       A公司在防范合规风险方面没有建立健全的内部控制制度。对于涉及投标、合同签订等重要环节，没有明确的岗位职责和权限分配，缺乏详细的操作流程和管理制度。这导致了潜在的合规风险得不到有效的控制和防范。在防范合规风险方面没有建立健全的内部控制制度。对涉及投标、合同签订等重要环节，没有明确的岗位职责和权限分配，缺乏详细的操作流程和管理制度。缺乏健全的内部控制制度会导致企业内部工作混乱、风险无法有效控制，从而给企业带来合规风险和损失。
加强企业合规建设措施
（1）明确的岗位职责和权限分配，确保各个环节合规性
       企业应对各个岗位的职责进行明确描述，并合理分配权限。通过明确的岗位职责，可以确保各个部门和个人在工作过程中清楚自己的职责边界，避免越权行为的产生。同时，合理的权限分配可以确保相应的决策和操作在授权范围内进行，避免违规行为的发生。企业应对核心业务流程和关键环节进行详细的操作流程和管理制度的制定。通过具体的操作流程，可以规范员工的工作行为，确保操作的合规性。管理制度则可以提供相应的管理规范和要求，包括审批流程、报告制度、风险评估等，从而达到控制和监督的目的。
（2）加强内部监督措施
       设立专门的内部审计部门，负责监督、评估和审计企业的各项运营活动，包括财务、风险管理、合规性等方面。该部门应由具备专业知识和经验的内部审计师组成，并独立于被审计部门，以确保审计的客观性和独立性。审计过程中，应对财务记录、合规性、风险管理等方面进行全面、系统的审查和评估，以发现潜在的违规行为和风险。审计可以采用抽样调查、现场检查、数据分析等手段，确保审计的全面性和有效性。内部审计部门在发现问题后，应及时采取纠正措施，并向董事会和高层管理层报告。报告内容应包括发现的违规行为、风险评估结果、提出的改进措施等。高层管理层应根据内部审计部门提出的报告，及时采取措施纠正问题，保障企业的合规运营。
（3）进行风险评估
       企业应当对自身的各个业务环节进行风险评估。通过识别和评估潜在的风险因素，可以帮助企业及时发现、预防和管理风险。风险评估可以通过分析历史数据、制定风险管理计划、开展定期风险评估等方式进行，以确保企业的合规和可持续发展。可以加强对各项业务活动的监督和评估，发现和纠正违规行为，提高企业的合规性和管理水平，为企业提供中立的意见和建议，为高层管理层做出决策提供参考依据。同时，及时向董事会和高层管理层报告风险评估结果，保障企业内部监督的透明性和有效性。
结语
       企业合规问题是企业经营管理的重要内容，也是企业发展的保障。此外，建立健全的内部控制制度、明确的岗位职责和权限分配，制定详细的操作流程和管理制度，提高企业对合规风险的防范和控制能力，保障企业的合法合规运营，企业应当深刻认识到加强企业内部监督的重要性和紧迫性，企业应当及时采取措施，建立健全的内部控制和管理机制，不断提升合规意识和能力，为企业的可持续发展提供坚实的保障。

案例来源：最高人民检察院
编辑｜ 纳升合规科技法务部
排版｜ 谢采云

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