企业合规是一项重要的管理工作，它不仅有助于确保企业的经营健康，还可以有效预防各类违法行为的发生，保护企业的声誉和利益。然而，一些企业还存在合规意识淡薄、规范管理不到位等问题，阻碍了企业的长远发展。本文将以近期发生的一起案例为例，探讨企业合规的重要性和必要措施。
基本案情
       严某某、王某某分别是江苏A土地房地产评估咨询有限公司（以下简称A公司）的估价师和总经理。2019年1月，A公司接受委托为B工贸实业有限公司（以下简称B公司）协议搬迁项目进行征收估价，先是采取整体收益法形成了总价为2.23亿余元的评估报告初稿。为满足B公司要求，王某某要求严某某将涉案地块评估单价提高。严某某在无事实依据的情况下，通过随意调整评估报告中营业收益率，将单价自2.16万元提高至2.38万元，后又经王某某许可，通过加入丈量面积与证载面积差等方式，再次将单价提高到2.4万余元，最终形成的《房屋征收分户估价报告》将房屋评估总价定为2.49亿余元。后相关部门按此评估报告进行拆迁补偿，造成国家经济损失2576万余元。
       2021年5月6日，江苏省南京市公安局江宁分局以A公司、严某某、王某某涉嫌提供虚假证明文件罪向南京市江宁区检察院移送审查起诉。2021年6月6日，江宁区检察院依法对严某某、王某某以提供虚假证明文件罪提起公诉。2021年9月17日，南京市江宁区法院以提供虚假证明文件罪判处严某某有期徒刑二年，罚金十万元；判处王某某有期徒刑一年六个月，缓刑二年，罚金八万元。2022年1月30日，江宁区检察院依法对A公司作出不起诉决定。
企业合规弊病及解决措施
1. 估价师违反专业道德规范和伦理要求，实施违法犯罪行为
       A公司的估价师严某某和总经理王某某在估价项目中故意调整评估报告的内容，以提高房屋评估总价，违反了专业道德规范和伦理要求。他们的行为涉及估价结果的准确性和可靠性，严重影响了市场秩序和公平竞争，估价师和总经理应当遵守诚实信用原则，不得故意歪曲或篡改评估报告中的数据。身为专业人士，在估价过程中应当秉持客观、公正、正直的原则，确保评估结果真实可信。而严某某、王某某故意调整评估报告，调整评估报告中的营业收益率和加入丈量面积与证载面积差等方式，故意将房屋评估总价提高，以满足客户的要求，严重损害了诚实信用原则，破坏了市场公平竞争的环境。
2. 企业未对其员工进行规范管理
       作为公司管理层，公司在雇佣员工的同时有责任对员工进行规范管理和监督。这包括制定明确的行为准则和道德规范，确保员工了解并遵守相关法律法规，并建立有效的内部控制和监督机制，及时发现和防止员工违法行为的发生。在公司管理中，监管机构也有责任对企业进行监督和检查，确保企业遵守相关法律法规，加强对从业人员的监管力度，防止违法行为的发生。加强法律意识和风险意识的培养是关键。企业应通过定期的法律培训和沟通会议等形式，向员工普及相关法律法规和行业标准，提高员工对法律风险的敏感性和判断能力。同时，企业应注重构建风险防控机制，及时识别和评估可能存在的风险，并制定相应的应对措施。
3. 企业未建立内控体系
       企业合规机制的建立能够有效地规范企业的经营行为，确保企业员工和业务的合法性、合规性。这包括明确员工的行为准则、规范各项操作流程，针对不同岗位和业务要求，制定相应的合规规定。制度应包括对估价师和总经理等关键岗位的行为规范的明确规定，明确禁止任何违法行为，包括故意歪曲评估报告等行为。还应加强合规培训，提高员工对法律法规的认知和遵守水平。通过定期开展合规培训，使员工了解公司合规制度和法律法规要求，明确合规的重要性，并教育员工识别和避免违法行为，提高整体合规意识。
结语
       企业合规是企业经营中不可或缺的一环，通过合规管理，可以保护企业的声誉、避免经济损失，并为企业的可持续发展奠定基础。企业应加强对合规的重视，建立健全的合规机制，确保企业行为合法合规，为企业的良性发展提供保障。只有秉持诚信守法的原则，企业才能获得持久的成功。企业合规是建立可持续发展的基石。通过合规管理，企业可以提高经营风险的识别和应对能力，降低法律风险和监管风险造成的损失。正确认识合规的重要性，并将其纳入企业战略规划和决策过程中，将帮助企业建立良好的企业文化和价值观，提升竞争力，实现长期的可持续发展。

案例来源：最高人民检察院
编辑｜ 纳升合规科技法务部
排版｜ 谢采云

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